营运资本管理主要有营运资本投资和营运资本筹资两部分。

 

　　营运资本管理：

 

　　营运资本是指流动资产(短期资产) 和流动负债(短期负债)营运资本投资管理主要是制定营运资本投资政策，决定分配多少资本用于应收账款和存货、决定保留多少现金以备支付，以及对这些资本进行日常管理。营运资本筹资管理主要是制定营运资本筹资政策，决定向谁借入短期资本，借入多少短期资本，是否需要采用赊购融资等。